Restskatt

Har du fått «baksmell på skatten», også kalt restskatt? Vi forklarer deg hva restskatt innebærer, og gir deg gode tips til hvordan du kan unngå det.

Hva er restskatt?

Skatteetaten står for innkreving av skatt fra alle arbeidstakere, næringsdrivende eller mottakere av trygdeytelser i Norge. Det vil si at det ikke spiller en rolle om du mottar lønn, pensjon eller annen trygd. Alt dette regnes som skattepliktig inntekt.

Besitter du formue, må også dette skattes av. Det kalles formuesskatt. Noen kommuner har eiendomsskatt.

Arbeidstakere betaler skatt til hver lønn basert på skattekortets satser, mens næringsdrivende betaler skatt forskuddsvis. Hvert år sender vi inn en skattemelding, med alle opplysninger om egen inntekt, skatt og skattefradrag.

Innen 30.april hvert år skal skattemeldingen være ferdig utfylt og levert hos Skatteetaten.

Når skatten gjøres opp, vil en av tre ting skje:

  • Du vil gå i null
  • Du får tilbake på skatten
  • Du må betale restskatt

Mange kaller restskatt for «baksmell», og særlig om det er snakk om et høyt beløp. Er beløpet du skylder under 1 000 kroner, vil det regnes som at du går i null, og du trenger ikke å betale dette tilbake.

Det er flere årsaker til at man får restskatt, som blant annet endringer i livssituasjon, fradrag eller inntekt. Husk at gevinst på aksjesalg også skal skattes av.

Hvorfor får du restskatt?

Restskatt oppstår når du har betalt for lite sett i forhold til reglene for skattetrekk. Har du glemt å endre på skattekortet ditt kan du få restskatt. Dette kan skje av ulike årsaker:

  • Endringer i inntekt: Øker inntekten din, kan du ende opp med restskatt. Dette skjer fordi skattetrekket ikke er høyt nok sett i forhold til den nye inntekten din.
  • Endringer i fradrag: Endringer i fradrag kan føre til restskatt. Dette kan blant annet skje hvis boliglånsrenten reduseres. Rentefradrag utgjør for mange en viktig reduksjon i skatteinnbetalingen. Vær bevisst på at det er hovedlåntaker som automatisk vil få disse fradragene.
  • Endringer i livssituasjonen: Flytting som innebærer kortere arbeidsvei eller oppsigelse av barnehageplass kan også gi restskatt, fordi du mister fradragene dette medfører.
  • Aksjesalg: All gevinst du får som følge av aksjesalg, er skattepliktig. Dette vil medregnes i den samlede inntekten din. Har du glemt å endre skattekortet, kan dette føre til restskatt.
  • Du har gått av med pensjon: Som arbeidstaker har man fradrag knyttet til arbeidet, men dette forsvinner når man blir pensjonist. Hvis du ikke har endret skattekortet, kan du da oppleve å få restskatt.

Tips: Les mer om fradrag for gjeldsrenter.

Dette må du gjøre hvis du har fått restskatt

Har du fått restskatt, vil du motta en faktura. Denne kommer ikke i posten, men via Altinn og Skatteetatens nettsider. Her vil du finne all informasjon du trenger for å betale beløpet du skylder.

Du bør undersøke om alle opplysninger i skattemeldingen og i skattekortet stemmer. Her kan du finne eventuelle ubalanser i trekk og lønn, og som har ført til at du fikk «baksmell» på skatten.

Restskatt bør betales innen forfallsdatoen. Dette er viktig for å unngå å betale unødige kostnader. Betaler du ikke før fristen, vil du få forsinkelsesrenter og inkassovarsel. Hvis saken går til inkasso, vil det koste deg dyrt. Ubetalte inkassokrav kan føre til betalingsanmerkninger, lønnstrekk og i verste fall tvangssalg av bolig.

Sørg for å betale restskatten før forfallsdato for å unngå renter. Går kravet til inkasso, vil det kunne koste deg dyrt.

Frister for innbetaling av restskatt

Frister for innbetaling avhenger av når du fikk skattemeldingen og størrelsen på beløpet. Her er en oversikt over frister:

  • Mottar du skatteoppgjøret en gang mellom 1. april og 30. juni, må du betale inn restskatten innen 20. august. Mottar du skatteoppgjøret senere enn dette, vil betalingsfristen være tre uker etter mottak.
  • Beløp under 1000 kroner skal betales i sin helhet på én innbetaling.
  • Beløp over 1000 kroner deles opp i to. Fikk du skatteoppgjøret før 30.juni, må siste innbetaling skje før 24. september. Hvis du fikk skatteoppgjøret etter 01.august, gjelder regelen om tre uker for første innbetaling og åtte uker for siste.
  • Om forfallsdatoen havner på helg eller helligdag, kan du vente med å betale innen neste virkedag.

Betaling av restskatt for næringsdrivende og ENK

  • Er du selvstendig næringsdrivende eller har et enkeltpersonforetak, vil reglene stort sett være like. Dette skiller seg fra reglene for privatpersoner:
  • For aksjeselskap er skatteinnbetalingen delt i to, med en innbetaling i februar og en i april.
  • For enkeltpersonsforetak er skatteinnbetalingen delt i fire, basert på overskuddet året før/forventet inntekt i inneværende år.
  • Skattemeldingen skal leveres før 31.mai 2024.

Slik kan du unngå restskatt

  • Justere skattekortet: Endringer i livssituasjonen, som skilsmisse, flytting eller endringer i barns situasjon, kan ofte påvirke hvor mye skatt du skal betale. Sørg for at du justerer skattekortet, slik at det trekkes nok skatt.
  • Undersøk gjeld og renter: Gjeld og renter gir fradrag på skatten. Sørg for at opplysningene i skattemeldingen er korrekte. Boliglånsrentefradraget kan fordeles mellom samboere og ektefeller, med litt ulike regler. Les mer om dette her.
  • Undersøk andre fradrag: Pass på at du har fått med alle fradrag. Har du lang vei til jobb, kan det være du har krav på kjøregodtgjørelse. Hjemmekontor kan også gi fradrag. Ved å sørge for at du får med alle fradragene du har krav på, kan du redusere risikoen for restskatt.
  • Refinansiering: Hvis du ikke har penger til å betale restskatten, kan refinansiering være et godt alternativ. Refinansieringslån har lengre løpetid og lavere renter enn andre forbrukslån, og du får samlet flere smålån i ett lån.
Gjeld og renter gir fradrag på skatten. Er du gift eller har samboer, kan rentefradragene fordeles. Dette kan du lese mer om på Skatteetatens hjemmesider.

Oppsummering

  1. Restskatt oppstår når du har betalt inn for lite skatt foregående år, sett i forhold til det du faktisk skylder. Endringer i livssituasjonen, fradrag eller inntekt er typiske årsaker til restskatt.
  2. Et eksempel på endringer i fradrag som kan gi restskatt, er at boliglånsrenten reduseres. For mange er dette en viktig fradragspost på skattemeldingen.
  3. Det er viktig at du ser over alle opplysninger i skattemeldingen og på skattekortet, for å undersøke at alt stemmer. Hvis du får restskatt, vil du motta en faktura med forfallsdato. Når den er, avhenger av både beløp og når du mottok skattemeldingen. Betal beløpet innen fristen for å unngå renter.
  4. For å unngå restskatt bør du justere skattekortet ved endringer i livssituasjonen eller inntekt. Undersøk også fradragsmuligheter.